כמה ברוטו צריך כדי לקבל את הנטו שאתם רוצים
זו השאלה שנשאלת בכל משא ומתן על שכר, וכמעט אף מחשבון לא עונה עליה - כולם מבקשים ברוטו ומחזירים נטו. הסימולטור פותר את המשוואה בכיוון ההפוך ומחזיר את שכר היסוד שצריך להופיע בתלוש. הטבלה מחושבת במנוע של הסימולטור עצמו, לשנת 2026, עם 2.25 נקודות זיכוי והפרשת עובד של 6% לפנסיה.
| נטו לבנק | שכר יסוד דרוש | התוספת מעל הנטו | סך הניכויים |
|---|
| ₪6,000 | ₪6,842 | 14.0% | ₪842 |
| ₪8,000 | ₪9,681 | 21.0% | ₪1,681 |
| ₪10,000 | ₪12,879 | 28.8% | ₪2,879 |
| ₪12,000 | ₪16,113 | 34.3% | ₪4,113 |
| ₪15,000 | ₪21,391 | 42.6% | ₪6,391 |
| ₪18,000 | ₪27,480 | 52.7% | ₪9,480 |
| ₪20,000 | ₪31,751 | 58.8% | ₪11,751 |
| ₪25,000 | ₪42,428 | 69.7% | ₪17,428 |
| ₪30,000 | ₪54,433 | 81.4% | ₪24,433 |
השורה התחתונה: אין מקדם קבוע שאפשר להכפיל בו. התוספת הדרושה מעל הנטו גדלה פי כמעט שישה בין ₪6,000 נטו לבין ₪30,000 נטו, כי כל שקל נוסף נופל במדרגת מס גבוהה יותר. מי שמתמחר לעצמו העלאה לפי אחוז קבוע טועה בכיוון אחד באופן שיטתי.
הכלל האחד שמסביר את כל התלוש: מדרגת המס ועוד 12.17%
כל שקל נוסף בתלוש - שעה נוספת, בונוס, זקיפת שווי או העלאה - מנוכה בשיעור אחיד וצפוי: מדרגת מס ההכנסה שלכם ועוד 12.17%, שהם 7% דמי ביטוח לאומי ו-5.17% דמי ביטוח בריאות בשיעור המלא. מתחת לסף ההכנסה המופחת של ₪7,703 לחודש התוספת היא 4.27% בלבד, ומעל תקרת ₪51,910 דמי הביטוח נפסקים כליל.
| מדרגת מס הכנסה | טווח הכנסה חודשית | ביטוח לאומי ובריאות | שיעור שולי כולל |
|---|
| 10% | עד ₪7,010 | 4.27% | 14.27% |
| 14% | ₪7,010 - ₪10,060 | 4.27% ואז 12.17% | 18.27% - 26.17% |
| 20% | ₪10,060 - ₪19,000 | 12.17% | 32.17% |
| 31% | ₪19,000 - ₪25,100 | 12.17% | 43.17% |
| 35% | ₪25,100 - ₪46,690 | 12.17% | 47.17% |
| 47% | ₪46,690 - ₪51,910 | 12.17% | 59.17% |
| 47% | ₪51,910 - ₪60,161 | 0% (מעל התקרה) | 47.00% |
| 50% | מעל ₪60,161 | 0% (מעל התקרה) | 50.00% |
שימו לב לשורה השביעית: תקרת דמי הביטוח, ₪51,910, נופלת בתוך מדרגת ה-47% שנמשכת עד ₪60,161. התוצאה היא שבנקודה הזו שיעור הניכוי השולי יורד ב-12.17 נקודות, מ-59.17% ל-47%. זו הנקודה היחידה בכל סולם השכר הישראלי שבה השקל הבא נטו שווה יותר מהשקל הקודם.
מה באמת עולה לכם רכב מהעבודה
זקיפת שווי רכב היא הרכיב שהכי מבלבל בתלוש, כי הוא מופיע בצד התשלומים אבל לא מגיע לחשבון הבנק. מבחינת החישוב הוא מתווסף לברוטו החייב, נושא מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות, ואז יורד בחזרה בשורת ניכוי בתחתית התלוש. העלות האמיתית שלו לעובד היא בדיוק שיעור המס השולי.
| שכר יסוד | זקיפת שווי | הירידה בנטו לבנק | שיעור העלות |
|---|
| ₪12,000 | ₪3,000 | ₪965 | 32.2% |
| ₪15,000 | ₪3,000 | ₪965 | 32.2% |
| ₪20,000 | ₪3,000 | ₪1,295 | 43.2% |
| ₪25,000 | ₪3,000 | ₪1,411 | 47.0% |
| ₪30,000 | ₪3,000 | ₪1,415 | 47.2% |
אותה הטבה בדיוק, אותו רכב, אותה זקיפה - ועלות שנעה בין ₪965 ל-₪1,415 לחודש לפי גובה השכר. כשמשווים בין הצעת עבודה עם רכב להצעה בלי רכב ועם שכר גבוה יותר, זה המספר שצריך להיכנס להשוואה, לא שווי הרכב עצמו.
כמה נשאר לכם משעות נוספות
לשעות נוספות אין הקלת מס בישראל. הן נכנסות לברוטו החייב ככל רכיב אחר ומנוכות בשיעור השולי. התעריף המוגדל - 125% לשעתיים הראשונות ו-150% מעבר להן - מגדיל את הברוטו, אבל לא משנה את אחוז הניכוי.
| שעות נוספות | תוספת לברוטו | תוספת לנטו | אחוז שנשאר |
|---|
| 10 שעות ב-125% | ₪1,374 | ₪781 | 56.8% |
| 10 שעות ב-150% | ₪1,648 | ₪937 | 56.8% |
המספרים מחושבים על שכר יסוד של ₪20,000 ומכסה של 182 שעות חודשיות, כלומר ערך שעה של ₪109.89. שימו לב ששיעור השימור זהה בשתי השורות: התעריף המוגדל משנה כמה נכנס לברוטו, ומדרגת המס קובעת כמה מזה נשאר.
איך קוראים תלוש שכר, שורה אחר שורה
תלוש תקין בישראל חייב לכלול את הרכיבים שקבועים בחוק הגנת השכר ובתקנות הודעה לעובד. אלה השורות שהסימולטור מייצר, בסדר שבו הן מופיעות בתלוש אמיתי.
| חלק בתלוש | מה נכלל | האם מנוכה מהנטו |
|---|
| תשלומים | שכר יסוד, שעות נוספות, נסיעות, בונוס, הבראה, זקיפת שווי | לא, זה צד ההכנסה |
| ניכויי חובה | מס הכנסה בניכוי נקודות זיכוי, ביטוח לאומי, מס בריאות | כן |
| ניכויי רשות | פנסיה חלק העובד, קרן השתלמות חלק העובד | כן |
| ניכוי זקיפת שווי | החזרת שווי הרכב או ההטבה שלא שולמו במזומן | כן, מהתשלום בפועל |
| הפרשות מעסיק | ביטוח לאומי מעסיק, פנסיה 6.5%, פיצויים 6%, קרן השתלמות 7.5% | לא, נוסף על השכר |
שיעור הניכוי האפקטיבי לפי גובה השכר
השיעור האפקטיבי הוא סך הניכויים חלקי הברוטו, והוא תמיד נמוך מהשיעור השולי כי המדרגות הראשונות זולות. הטבלה כוללת גם את עלות המעסיק, כדי להראות את הפער בין מה שהעסק משלם למה שהעובד מקבל.
| שכר יסוד | נטו לבנק | סך ניכויים | שיעור אפקטיבי | עלות מעסיק |
|---|
| ₪6,443 | ₪5,682 | ₪761 | 11.8% | ₪7,539 |
| ₪10,000 | ₪8,216 | ₪1,784 | 17.8% | ₪11,772 |
| ₪15,000 | ₪11,312 | ₪3,688 | 24.6% | ₪17,777 |
| ₪20,000 | ₪14,293 | ₪5,707 | 28.5% | ₪23,782 |
| ₪25,000 | ₪16,835 | ₪8,165 | 32.7% | ₪29,787 |
| ₪30,000 | ₪19,180 | ₪10,820 | 36.1% | ₪35,792 |
| ₪40,000 | ₪23,863 | ₪16,137 | 40.3% | ₪47,802 |
| ₪50,000 | ₪28,149 | ₪21,851 | 43.7% | ₪59,812 |
בשכר מינימום השיעור האפקטיבי הוא 11.8%, ובשכר של ₪50,000 הוא 43.7% - פי 3.7. עלות המעסיק, לעומת זאת, גבוהה מהשכר בשיעור יציב יחסית של כ-17% עד 20%, כי הפרשות המעסיק הן אחוז מהשכר ולא מדורגות.
ההפרשות שהמעסיק משלם ואתם לא רואים בנטו
מעבר לשכר עצמו המעסיק משלם את חלקו בביטוח לאומי, תגמולי פנסיה בשיעור 6.5%, רכיב פיצויים בשיעור 6% לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה, ובמקום עבודה שבו נהוגה קרן השתלמות גם 7.5% נוספים. הסכומים האלה לא מנוכים מהנטו שלכם, אבל הם חלק מהעלות שהעסק רואה, והם מופיעים בתלוש בצד נפרד. מי שרוצה לראות את התמונה מצד המעסיק ימצא אותה במחשבון עלות מעסיק, ורכיב הפיצויים שנצבר לאורך השנים מחושב במחשבון פיצויי פיטורין.
נתוני 2026 שצריך להכיר
אלה הפרמטרים שמזינים את הסימולטור בשנת המס 2026. כולם מתעדכנים אחת לשנה, וחלקם התעדכן באמצע השנה.
| פרמטר | ערך 2026 | הערה |
|---|
| שווי נקודת זיכוי | ₪242 לחודש | ₪2,904 לשנה |
| סף הכנסה מופחת לביטוח לאומי | ₪7,703 | 60% מהשכר הממוצע במשק |
| תקרת ביטוח לאומי | ₪51,910 | מעליה לא משלמים דמי ביטוח |
| ביטוח לאומי ובריאות - שיעור מופחת | 4.27% | 1.04% ועוד 3.23% |
| ביטוח לאומי ובריאות - שיעור מלא | 12.17% | 7% ועוד 5.17% |
| תקרת קרן השתלמות לעובד | ₪15,712 | מעליה ההפקדה חייבת במס |
| שכר מינימום | ₪6,443.85 | מ-1 באפריל 2026, ₪35.40 לשעה |
| דמי הבראה במגזר הפרטי | ₪418 ליום | ₪471.40 במגזר הציבורי |
איפה הסימולטור נעצר
הסימולטור מדמה חודש עבודה מלא ורגיל. תלוש אמיתי יכול להיראות אחרת בגלל תיאום מס בין שני מעסיקים, זיכויים אישיים כמו סיום תואר או מגורים ביישוב מוטב, היעדרויות, חופשה ומחלה, הפרשי שכר רטרואקטיביים, שינוי היקף משרה באמצע החודש, או הסכם קיבוצי שקובע שיעורי הפרשה גבוהים מהמינימום. אם יש פער גדול בין הסימולציה לתלוש שלכם, שלושת החשודים הראשונים הם נקודות הזיכוי, זקיפת שווי שלא הזנתם, ושיעור הפרשה לפנסיה שגבוה מ-6%.
מקורות
מדרגות מס ההכנסה ושווי נקודת הזיכוי לפי רשות המסים בישראל. שיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות, סף ההכנסה המופחת ותקרת ההכנסה לפי המוסד לביטוח לאומי, חוזרי 2026. שיעורי ההפרשה לפנסיה ולרכיב הפיצויים לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה. תעריף דמי ההבראה לפי צו ההרחבה בדבר תשלום דמי הבראה. חלוקת התלוש לניכויי חובה ולניכויי רשות לפי חוק הגנת השכר תשי"ח-1958. כל הטבלאות בעמוד חושבו במנוע החישוב של הסימולטור עצמו ואומתו מול חישוב חיצוני עצמאי.
